현금흐름은 일정 기간 현금과 현금성자산이 들어오고 나간 움직임이다. 회계상 수익·비용과 구분한다.
항목 | 설명 |
|---|---|
영업활동 | 주된 수익 창출 활동과 관련된 현금 흐름 |
투자활동 | 장기 자산·투자 취득과 처분 등의 현금 흐름 |
재무활동 | 차입·상환·증자 등 자본과 차입 구조의 변화 |
비교 | 이자·배당 분류 등은 적용 기준과 회계정책을 확인한다. |
예시
외상매출 100을 인식했지만 60만 받았다면 미수금 효과 때문에 매출과 현금 유입이 다르다. 감가상각비는 당기 현금 유출 없이 비용에 포함될 수 있다.
해석할 때 주의할 점
투자현금흐름이 음수라고 무조건 나쁜 것은 아니다. 성장 투자와 자산 매각, 일시적 운전자본 변화를 살핀다.
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출처와 기준일
자료 확인일: 2026-10-22. 수치 예시는 별도 표시가 없는 한 개념 설명용 가정이며 최신 경제통계나 투자 성과가 아닙니다.